Oui, rénover votre salle de bain reste déductible des impôts jusqu'à fin 2028, si vous êtes propriétaire occupant de votre résidence principale. Le peuple suisse a accepté la suppression de la valeur locative lors de la votation du 28 septembre 2025, et la réforme entre en vigueur le 1er janvier 2029. À partir de cette date, les frais d'entretien de la résidence principale ne seront plus déductibles. Les travaux d'entretien payés jusqu'au 31 décembre 2028 restent donc déductibles selon les règles actuelles. Voici ce que cela implique concrètement, avec prudence : chaque situation fiscale est différente et doit être vérifiée avec votre fiduciaire.
Ce qui change avec la suppression de la valeur locative
Aujourd'hui, le propriétaire qui habite son logement déclare une valeur locative, c'est-à-dire un revenu fictif correspondant au loyer qu'il pourrait encaisser. En contrepartie, il peut déduire certains frais, notamment les frais d'entretien de son bien. La réforme supprime ce système pour les résidences principales occupées par leur propriétaire : plus de valeur locative à déclarer, mais aussi plus de déduction des frais d'entretien.
Le changement a été adopté par le peuple suisse le 28 septembre 2025 et s'applique dès le 1er janvier 2029. Jusqu'à cette date, les règles actuelles continuent de s'appliquer.
Pourquoi la date de paiement compte
La déduction des frais d'entretien est liée à la période fiscale au cours de laquelle les travaux sont facturés et payés. Des travaux d'entretien réalisés et payés jusqu'au 31.12.2028 restent donc, en principe, déductibles. Des travaux payés en 2029 ne le seront plus pour une résidence principale occupée par son propriétaire.
Concrètement, une rénovation de salle de bain planifiée pour 2029 ou plus tard perd cet avantage. C'est la raison pour laquelle de nombreux propriétaires avancent leurs projets en 2027 et 2028.
Quels travaux de salle de bain sont concernés ?
En règle générale, sont considérés comme de l'entretien les travaux qui maintiennent le logement dans son état ou remplacent des éléments existants par des équivalents : remplacement d'une baignoire par une douche, nouveaux sanitaires, robinetterie, carrelage, conduites d'eau. Les travaux qui augmentent la valeur du bien (agrandissement, création d'une salle de bain supplémentaire) sont traités différemment.
La frontière entre entretien et plus-value dépend des pratiques cantonales. Certains cantons admettent une déduction forfaitaire, d'autres les frais effectifs. Là encore, votre fiduciaire est la meilleure personne pour qualifier vos travaux.
Exemple indicatif : 20'000 CHF de travaux
Pour une rénovation de salle de bain de 20'000 CHF entièrement qualifiée d'entretien, l'économie d'impôt peut représenter environ 4'000 à 8'000 CHF selon votre taux marginal d'imposition. Dès 2029, pour les mêmes travaux sur une résidence principale occupée par son propriétaire, cette économie tombe à 0 CHF.
Il s'agit d'un ordre de grandeur, pas d'une promesse : le montant réel dépend de votre revenu, de votre canton, de votre commune et de la part des travaux reconnue comme entretien.
Et les travaux énergétiques ?
La réforme laisse aux cantons la possibilité de maintenir certaines déductions pour les investissements destinés à économiser l'énergie et à protéger l'environnement, au plus tard jusqu'en 2050. Chaque canton décidera de ses propres règles. Pour une salle de bain, ces investissements restent en général marginaux par rapport à l'entretien classique.
Planifier en 2027-2028, avant la ruée
Si beaucoup de propriétaires veulent terminer leurs travaux avant la fin 2028, les agendas des artisans vont se remplir. Une rénovation de salle de bain demande une visite, un devis, le choix des matériaux, parfois des délais de livraison, puis les travaux. Commencer à planifier tôt permet de choisir sa période et d'éviter une fin d'année 2028 sous pression.
- Faites établir un devis gratuit et détaillé dès maintenant.
- Validez avec votre fiduciaire la part déductible des travaux.
- Réservez votre période de travaux en 2027 ou 2028.
- Assurez-vous que la facture soit émise et payée avant le 31.12.2028.
Une rénovation clé en main, avec un seul interlocuteur
AJ Sanitaire Chauffage rénove les salles de bain en Valais et sur le canton de Vaud, de la démolition aux finitions, avec un seul interlocuteur et plus de 30 ans de métier. La visite sur place et le devis sont gratuits et détaillés. Et si vous avez reçu un devis moins cher d'une entreprise certifiée pour les mêmes travaux, montrez-le-nous : on s'aligne ou on fait moins cher.
La fenêtre fiscale se referme le 31 décembre 2028. Pour une résidence principale occupée par son propriétaire, rénover sa salle de bain avant cette date peut représenter plusieurs milliers de francs d'impôts en moins. À vérifier avec votre fiduciaire selon votre situation — et à planifier dès maintenant pour éviter la ruée.
Besoin d'aide maintenant ?
AJ Sanitaire Chauffage intervient 24h/24 en Valais et sur le canton de Vaud, avec un prix annoncé avant l'intervention.
